深圳市龙华区教育局关于2019年度政府投资项目变更审计的整改报告

区审计局：

　　贵局《深圳市龙华区审计局审计报告》〔深龙华审报2020〕3号已收悉，现就深圳市龙华区2019年度政府投资项目变更审计调查，涉及我局的存在问题整改报告如下：

　　一、关于“设计变更未按要求上报系统”问题的整改措施

　　（一）存在问题。此次接受审计项目龙华中心小学宿舍与围墙改造工程，项目发生设计变更后未及时上报监督系统，违反了《深圳市龙华区检查委员会、深圳市龙华区审计局关于龙华区政府投资项目变更及结（决）算监督系统数据申报的通知》中“2018年12月1日之前未全部完成的项目，后续还有变更的，须先把2018年12月1日之前已发生的变更按照变更原因分类后逐一申报”及《深圳市龙华区人民政府关于印发龙华区政府投资项目审计监督办法（试行）的通知》（深龙华府规〔2018〕4号）第十一条“政府投资项目工程发生变更的，建设单位必须在会同项目单位、设计单位、监理单位、施工单位共同确认后3个工作日内通过龙华区‘基建资金管理系统’上报”的规定。

　　（二）整改措施。一是严格遵守国家有关规定，严格执行工程建设的基本程序，牢牢树立法律意识和规则意识，加强理论学习，不抢工期，不抢跑程序，在制度框架下通过提高工作效率推进项目建设。二是强化项目过程管理工作职责，加大对设计变更管理工作的监督力度，加强对设计变更的有效管理。三是在后续政府投资项目管理中将严格按照《龙华区政府投资项目审计监督办法（试行）》的要求，在规定时间内，在龙华区政府投资项目变更及结（决）算监督系统上报所发生的设计变更事项。

　　二、关于“违反合同约定，重复计取相关费用”问题的整改措施

　　（一）存在问题。此次接受审计项目龙华中心小学宿舍与围墙改造工程项目，工程变更联系单01、03等七项设计变更调增了已包含在合同价内的相关拆除（含场内外清运费）费用（合计增加金额60573.08元）。违反施工合同补充条款“第11点、投标人应根据工程实际情况，综合考虑拆除费用（含场内外清运费），费用包干，结算时不再调整，拆除废料由承包人自行处理，投标报价时考虑此因素”的规定。

　　（二）整改措施。一是加强项目前期工作审核，总结普遍发生的设计变更，提升项目前期勘察、设计水平，提高设计质量。二是强化契约精神，严格按照合同约定开展设计变更审批管理工作，对本次审计发现的问题及时整改，对未涉及项目的设计变更加强审核工作。并结合自身实际情况，规范、加强设计变更的内控制度管理，完善工程管理及财务管理方面的各项内控制度。

　　深圳市龙华区教育局

　　2020年3月27日

　　（联系人：杨左兴； 联系电话：23336301）