龙华区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告

--2021年6月在龙华区第一届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

区人大常委会：

　　受区政府委托，报告龙华区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作的部署推进情况

　　2020年9月，区一届人大常委会第二十八次会议听取并审议了《龙华区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》。区政府高度重视区人大常委会提出的审议意见，多次召开专题会议部署整改工作。区审计局、各责任单位切实履行审计整改工作职责，推进发现问题全面整改清零。

　　二、审计发现问题整改工作成效

　　（一）2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

　　审计工作报告共涉及27个事项，2021年6月上旬全部完成整改，上缴财政资金2,672.05万元，调账处理金额9.67亿元，制定并完善相关规章制度7项，33家单位对整改情况进行公告。

　　1.区本级财政管理审计发现问题整改情况

　　（1）关于政府采购决算数据不准确问题。区财政局在智慧财政系统的预算编制环节，明确项目经济分类科目，加强对部门决算编制指导和决算审核。

　　（2）关于未按规定补充预算稳定调节基金问题。区财政局按要求将2020年收入超过30%的部分补充至预算稳定调节基金。

　　（3）关于代编预算未及时下达问题。区财政局督促各单位加强工作统筹力度，提高代编预算下达时效。

　　（4）关于项目库系统中期财政规划未与年度预算同步编制问题。区财政局于2021年1月上线智慧财政系统，该系统明确中期财政规划编制时间、内容和控制方式等。

　　（5）关于预算项目绩效管理覆盖面不足问题。区财政局要求各单位将所有预算项目纳入绩效目标管理，现基本建成“三全一体”预算绩效管理体系。

　　2.部门预算执行审计发现问题整改情况

　　（1）关于部分预算项目编制不科学，调整幅度大问题。龙华街道办等6家单位通过开展业务培训、修订管理办法、建立预算执行进度督办机制等方式，强化预算执行刚性。

　　（2）关于非税收入管理不规范的问题。各街道办已上缴2016年至2018年代征税款手续费543.50万元，2021年已按规定时间申请上一年度代征税款手续费返还。

　　（3）关于结转结余资金未按规定收回统筹使用问题。民治街道办等5家单位已上缴两年以上结转结余资金2,250.60万元。

　　（4）关于采购管理不规范问题。福城街道办等12家单位印发内部管理办法，开展采购业务培训，加强内部管理。

　　（5）关于少计资产、资产划转账务处理不及时问题。区卫生健康局等单位完成资产登记、划转会计核算等工作，涉及金额9.67亿元。

　　（6）关于合同条款不清晰、预付金额比例过高、履约监管不足问题。福城街道办等4家单位通过印发制度，明确责任部门加强合同签订及履约付款审查，严控经济活动风险。

　　（7）关于存在公款私存、现金不及时缴存等问题。民治街道办已明确取消私人微信转账充值饭卡方式。市公安局龙华分局印发制度明确涉案扣押款操作流程。

　　3.重大政策措施跟踪落实审计发现问题整改情况

　　（1）关于部分防疫物资报销资料不齐全问题。区卫生健康局等2家单位已补充完善业务单据，涉及金额3,488.43万元。

　　（2）关于部分捐赠物资未及时开票入账和分配使用问题。审计期间，区慈善会等2家单位已开具票据，并按需分配物资。

　　（3）关于个别减免物业租金政策与上级政策规定不符问题。龙华投资控股有限公司同意租户按原政策继续享受租金减免优惠，4家租户共获得租金减免254.25万元。

　　（4）关于未及时下拨财政补助资金问题。审计期间，区住房建设局已督促各街道办将补助资金拨付至各物业企业。

　　4.国有土地使用权出让收支审计发现问题整改情况

　　（1）关于部分建设用地供应指标完成率低问题。职能单位提前完善建设用地的供应条件，加大土地出让宣传力度。

　　（2）关于未完善用地手续占用储备土地问题。涉及被占用储备土地7块，其中3块已完成清理，3块获得临时用地许可，1块已办理土地出库手续。

　　（3）关于部分合同审批事项程序不规范问题。观湖街道办等4家单位加强内控管理，定期自查自纠，落实责任追究制度。

　　5.公共投资审计发现问题整改情况

　　（1）关于建设项目进度滞后问题。区前期中心等9家单位采取完善施工计划、倒排项目工期，明确超工期处罚等措施。

　　（2）关于建设项目过程中工作履职及设计变更不规范等问题。区卫生健康局加强业务培训，完善变更手续。区建筑工务署等单位要求代建单位督促施工单位严格履约，补充完善资料。

　　（3）关于建设项目未及时办理结（决）算问题。观湖街道办等9家单位已完成15个项目决算审核，并明确落实人员责任。

　　（4）关于管养不到位等因素影响投资效果发挥问题。龙华街道办等4家单位在工程竣工后及时移交管养单位，确保管养维护不脱节。观澜街道办等2家单位增强对环卫设施的运营维护。区城管和综合执法局开展监测系统培训，确保人员熟练操作。

　　（二）以前年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

　　以前年度审计工作报告涉及问题，目前仅剩余“往来款项长期挂账未及时清理”事项，并已完成阶段性整改，剩余6,564.23万元计划本年内完成清理。

　　三、关于进一步加强审计发现问题整改工作的意见

　　一是强化主体责任，加大整改跟踪督促力度，确保整改成效经得起检验。

　　二是坚持问题导向，举一反三落实整改，解决审计查出问题背后的机制、体制障碍和制度漏洞，提升审计整改工作实效。

　　三是加强监督合力，探索开展整改联合监督检查，推动审计与人大、内部审计等监督同向发力，构建审计整改长效机制。