为进一步建立健全内部控制体系，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，龙华区会计核算中心依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和有关规定，结合工作实际，编制了《深圳市龙华区会计核算中心内部控制手册》（以下简称“手册”），作为本中心建立、执行、评价及维护内控体系的指导和依据。
《手册》共四章，坚持单位层面和业务层面内部控制并重，如同一张“网”，贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，涵盖单位的相关业务和事项，实现对经济活动的全面管控。不仅对本中心预（决）算管理业务、收支管理业务、采购管理业务、资产管理业务、合同管理业务、档案管理业务及本单位专属业务等各环节进行全面系统梳理，明确业务环节，编制流程图，系统分析工作流程中的潜在风险和可能漏洞，制定有针对性的完善措施。
同时，《手册》重视业务层面内部控制所依存的内部环境，加强了单位层面内部控制及内部控制评价与监督体系，建立组织架构与归口管理、决策机制、不相容岗位与职务分离、印章管理、人事管理、岗位能力胜任与岗位培训、财务体系与会计控制、信息系统建设与维护、内部控制评价与监督等八个方面的内控运行制约机制。
《手册》作为本中心建设并实施内部控制体系的指导性文件，通过立规矩形成“用制度管人、靠制度管事”的长效机制。下一步本中心将进一步绷紧“纪律弦”不放松，坚持边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，努力把内部控制风险管理意识转化为全中心的共同认识和自觉行动，推动内部控制工作从“立规矩”向“见成效”转变，严格规范打造新时代核算队伍。
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