境外动态

　　一、美国上市公司会计监督委员会对几家审计公司处罚790万美元

　　【预警资讯】

　　当地时间11月30日，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）针对几家审计公司在内部培训课程测试中作弊、伪造审计报告等行为提出指控并进行处罚，罚款总额超过790万美元，此次罚款为PCAOB对全球任何公司征收的最高一笔罚款。（资讯来源：美国上市公司会计监督委员会）

　　【预警提示】

　　建议会计师事务所、公司：一是严格管理内部培训课程测试的真实性、公平性，杜绝作弊等现象，加强人事审查、内控审计、内部培训的管理，确保员工遵循审计品质管理标准；二是完善审计报告核查机制，审计报告应当满足独立性要求、道德要求、质量控制要求等，杜绝出现审计报告造假等情况，公司要保持对客户的独立性，建立更完善的审计检查流程；三是对于已经在美国上市或者计划美国上市的公司，应当关注美国PCAOB的各项要求以及执法行动，落实审计工作的主体责任，对公司的审计报告进行定期的审查，避免审计错误和漏洞带来的风险。

　　二、澳大利亚通信公司因系统性原因被罚款30万澳元

　　【预警资讯】

　　当地时间11月29日，澳大利亚通信公司因为系统性原因未能向国家电话登记处提供数千名客户的准确详细信息，且未能履行保持综合公众号数据库（IPND）适当更新的义务，被澳大利亚通信和媒体管理局（ACMA）罚款30万澳元。（资讯来源：澳大利亚通信和媒体管理局）

　　【预警提示】

　　建议涉及通信媒体类的企业：一是关注所在国通信和媒体管理机构对于数据管理要求，遵循对于用户数据更新、数据上报的具体准则，避免数据延迟带来的归类错误，例如应当正确分类“不希望被公开”和“同意被公开”的客户信息数据，避免信息传输错误；二是强化数据分级分类和归档管理，应当将紧急类信息放在高级别、高频率更新的系统中，及时纠正系统性错误，避免延迟修复而引发的进一步信息错位、数据漏洞等问题，确保客户数据被准确记录；三是开展系统安全管理，出现系统性问题时，在有必要的情况下可以委托独立的第三方机构对自身信息系统进行定期的审查。

　　三、香港金融管理局根据打击洗钱条例对CAHK罚款350万港元

　　【预警资讯】

　　当地时间11月29日，香港金融管理局宣布根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（香港法例第615章），对CAIndosuez（Switzerland）SA香港分行（CAHK）罚款350万港元。该银行因为没有对部分客户执行的交易进行适当的审查，以持续监察与这些客户的业务关系，而受到香港金融管理局的调查及处分。（资讯来源：香港金融管理局）

　　【预警提示】

　　建议企业：一是细化客户交易审查要求，对客户交易的时间、地点、目的以及过往频次等做分类审查，根据当地金融管理机构的执法行动来提前做好风险预防；二是持续监察业务关系的变化，跟进并监测客户的业务模式、业务频次、业务内容的变化，以打击洗钱等金融犯罪等，如果发现管理上的缺失也应当立刻采取补救措施。

　　四、国际标准化组织发布直播营销国际标准

　　【预警资讯】

　　当地时间11月27日，国际标准化组织（ISO）正式发布的国际标准《直播营销服务指南》（ISO/IWA41:2023），这是全球首个直播营销国际标准。该标准由中国贸促会组织全球工商界以及亚洲营销联盟、亚洲中小企业理事会等机构历时两年共同完成。（资讯来源：国际标准化组织）

　　【预警提示】

　　建议：一是直播营销平台在公开的服务准则中应当列明最新的服务流程、服务方式及收费标准等；二是直播主播要对所销售产品的质量负责，直播平台应当在管理规则中明确禁止销售假冒伪劣产品等，并为消费者提供具体、畅通的退换货赔偿渠道，企业应确保主播在传达和展示营销的产品时，言行得当得体，杜绝粗俗不当的言语举止；三是MCN机构在给主播提供产品选品、产品审批、广告营销、终端营销等质量保证服务时，应建立合格的审查机制，并公示产品质量报告，注明规范性引用文件等。

　　【声明】

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