企业合规风险预警信息（七十六）

　　新规速递

　　一、全国网络安全标准化技术委员会发布《生成式人工智能服务安全基本要求》

　　【合规资讯】

　　3月1日，全国网络安全标准化技术委员会发布了《生成式人工智能服务安全基本要求》（以下简称《要求》）。《要求》共九个部分，主要内容包括：生成式人工智能语料安全要求；生成式人工智能模型安全要求；生成式人工智能安全措施要求；生成式人工智能安全评估要求；语料及生成内容的主要安全风险；企业开展生成式人工智能的合规义务等。（资讯来源：全国网络安全标准化技术委员会）

　　【合规提示】

　　建议企业：一是提供人工智能生成式服务过程中可参考《要求》中的安全风险进行生成式内容的合规评估，在模型训练中关注训练内容的内涵和性质，识别和评估内容中存在的“反社会主义核心价值观、带有歧视性、商业违法违规以及侵犯他人合法权益”的情形；二是针对语料来源安全进行审查，建立语料追踪机制，确保内容能够追溯源头，并加强对提供语料的合作对象审查，树立前置性管理的观念，通过设置语料识别、管理人员审核语料的来源，强化语料安全性、多样性；三是基于大模型训练的应用场景，提前构建安全保护措施，有关训练场景下的数据安全、知识产权、个人信息保护等特殊法律问题，可根据不同场合、人群、用途健全管控措施。

　　二、深圳市人大常委会修订通过《深圳经济特区审计监督条例》

　　【合规资讯】

　　3月7日，深圳市第七届人民代表大会常务委员会修订通过《深圳经济特区审计监督条例》（以下简称《条例》）。《条例》共十一章，主要内容包括：财政审计监督；对于企业的审计监督；对于投资项目的审计监督；对于社会公益性基金和资金的审计监督；绩效审计监督；内部审计和社会审计监督；审计程序、整改以及承担的法律责任等。（资讯来源：深圳市人大常委会）

　　【合规提示】

　　建议企业：一是配合审计活动时，针对所需的资产负债表、资产情况、对外投资事项、资产处置、所有者权益等审计项进行充分的资料准备，按照审计单位要求提供与绩效审计评价相关的材料并配合审计机关的业务指导；二是加强内部财务资金审计，将资金管理融入企业内部控制和合规管理活动中，通过资金管理制度、预算管理制度等细化规定进行约束，并定期对各类业务的资金投入、支出、流转等事项进行审计；三是推动建立审计问题整改机制，尽快根据审计整改报告完成整改活动。

　　三、深圳市生态环境局发布关于做好2023年度碳排放权交易试点工作的通知

　　【合规资讯】

　　3月7日，深圳市生态环境局发布《关于做好2023年度碳排放权交易试点工作的通知》（以下简称《通知》）。《通知》共四大部分，主要内容包括：重点排放单位范围，碳排放报告单位范围，碳排放报告报送义务，碳排放核查，碳排放量核定及配额发放，配额履约，碳排放交易权执法等。（资讯来源：深圳市生态环境局）

　　【合规提示】

　　建议相关企业：一是做好碳排放数据记录和管理工作，留存好温室气体排放的数据，将需要量化的指标等告知温室气体排放管理人员，增加台账计算表以应对监管报送以及内部存档需要；二是履行好配额及清缴相关的义务，根据发放的碳排放配额开展碳管理活动，在碳排放权配额不足以完成履约时，应当通过交易平台购买补足配额，在配额富余的情况下通过交易平台出售时应当符合交易规定。同时，应在规定的时间内按时清缴上一年度的碳排放配额；三是列入碳排放报告单位范围的，应当参考《通知》中所附的组织温室气体量化报告和清单等模板文件，按照生态环境局的要求如实提供、报送温室气体量化材料，并将生产活动中产出的温室气体等数据一同报送。

　　四、国务院国资委印发《中央企业安全生产考核实施细则》

　　【合规资讯】

　　3月7日，国务院国资委发布《中央企业安全生产考核实施细则》（以下简称《细则》）。《细则》共四部分，主要内容包括：中央企业安全生产考核的基本原则；中央企业负责人安全生产年度考核降级情形；中央企业安全生产年度经营业绩考核扣分情形；中央企业安全生产所遵循的合规义务等。（资讯来源：国务院国资委）

　　【合规提示】

　　建议中央企业：一是健全安全生产组织机构，细化安全生产管理岗位和职责规定，设置安全生产总监，并根据安全生产事故的风险定性、风险定级及风险应对落实相应的负责人员责任；二是完善安全生产考核规定，在安全生产考核体系中增加过程考核、事故考核等考核方式，可将考核标准与负责管理人员的薪资挂钩；三是提升安全事故应急能力，对业务单元中的高发事故风险、中低级事故风险提前进行识别、分类，制定事故应急管控措施，如：实施应急预案演练、提前准备事故应急物资、部署应急报告流程等。

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