企业合规风险预警信息（一百零四）

　　实务动态

　　一、公安部公布六起危害粮食安全犯罪典型案例

　　【合规资讯】

　　2024年9月22日，公安部公布六起危害粮食安全犯罪典型案例。六起典型案例分别是：山西运城李某某等人非法占用农用地案；辽宁抚顺杨某等人盗采黑土泥炭案；辽宁朝阳胡某某等人制售伪劣农用地膜案；黑龙江绥化刘某某等人制售伪劣水稻种子案；安徽合肥邓某某等人侵犯知名种业企业商业秘密案；山东淄博高某等人制售伪劣农药案。（资讯来源：中华人民共和国公安部）

　　【合规提示】

　　建议农业企业：一是建立标准化操作流程，包括种植、施肥、灌溉、收割、贮存等各个环节，保证农产品生产各项操作符合国家和地方农业标准，并遵循可持续和环保的要求；二是设立质量控制部门，负责原材料采购、生产、成品检测的全过程质量管控，要求原材料供应商提供合格证书和相关资质证明，在生产及出货过程中定期对农产品进行抽检或全检，确保农产品的成分、效果等符合国家和行业标准；三是建立完善商业秘密保护制度，与员工和合作方签订详细的保密协议，明确违约责任，利用监控、数据加密等方式，防止关键数据、品种或生产工艺泄漏。

　　二、国家药监局公布四起药品网络销售违法违规典型案例

　　【合规资讯】

　　2024年9月18日，国家药品监督管理局公布四起药品网络销售违法违规典型案例。四起典型案例分别是：某大药房连锁有限公司非法渠道购进并销售药品案；彭某某通过网络无证经营药品案；叶某某等人违法生产经营假药案；万某等人无证经营未取得批准证明文件药品案。（资讯来源：国家药品监督管理局）

　　【合规提示】

　　建议医药生产销售企业：一是加强供应商资质审核，通过国家药品监督管理局的相关数据库核实，确保其具备合法有效的证照，包括药品生产许可证、药品经营许可证等；二是采购药品应选择具有合法资质的药品批发或零售企业，在线购买药品可以通过国家药监局认证的合法药品销售平台，避免通过未经认证的渠道采购假冒伪劣药品或走私药品；三是在实行网络销售药品时，加强对患者提供的处方的审核和验证，确保审核人员具备药学背景及专业资质，并通过用户实名认证、在线处方审核等手段，核实处方中医生、患者、药品等信息。

　　三、广东省市场监管局发布2023年休闲服装等19种产品质量监督抽查情况

　　【合规资讯】

　　2024年9月20日，广东省市场监督管理局发布关于2023年休闲服装等19种产品质量监督抽查情况的通告，此次抽查共发现不合格产品445款。广东省市场监管局已责令生产销售单位停止生产销售本次不合格产品，依规定进行了信息公示，并组织各市场监管部门迅速组织做好监督抽查结果处理工作。（资讯来源：广东省市场监督管理局）

　　【合规提示】

　　建议服装生产销售企业：一是注重服装产品质量和安全性，保证产品设计、生产等环节严格遵守国家及地方标准、行业标准、产品安全要求，如关注服装产品pH值、纤维成分、甲醛含量等指标，对于儿童和婴幼儿服装，避免使用危险设计元素，如不符合标准的绳带等；二是加强对服装产品标签和使用说明的管理，应严格审核服装产品标签内容，避免标识不完整、存在虚假或误导消费者的信息，如过分夸大性宣传或宣传内容与实际产品情况不符；三是建立健全问题服装产品召回机制，明确召回的范围、条件、程序和处理方式，必要时通过官方网站、电商平台、线下门店等多渠道发布产品召回公告，并为消费者提供便利的回收渠道，及时处理服装产品的质量问题。

　　四、广东证监局发布对某公司及相关人员采取出具警示函的行政监管措施

　　【合规资讯】

　　2024年9月20日，广东证监局发布对某公司及相关人员商誉及长期资产减值不合规、内控制度不完善、信息披露不规范的行政监管措施决定。上述情形违反了《企业会计准则第8号——资产减值》《企业内部控制基本规范》《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》等的相关规定。（资讯来源：中国证券监督管理委员会广东监管局）

　　【合规提示】

　　建议企业：一是建立科学的减值测试流程，明确减值测试频率，可制定减值测试时间表定期进行测试，并设置应急机制，在特定事件发生时及时触发减值测试，如行业不景气、重大政策调整、业务模式调整、业绩显著下滑等情形；二是完善内部控制制度，建立统一规范的内部控制手册，明确企业各部门岗位职责权限、具体操作流程、风险点、控制措施及应对方案，对于高风险业务、关联交易、重大资产减值等，设置预警指标，如财务数据异动、业务团队变动等予以及时关注并采取应对措施；三是全面准确披露信息，保证年度报告、财务报表中的信息披露真实、准确、完整，特别是涉及资产减值、关联交易等事项时，应清晰阐明基本情况及相关重要信息。

　　【声明】

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