企业合规风险预警信息（一百三十一）

　　实务动态

　　一、国家税务总局云浮市税务局稽查局依法对罗定市某公司偷税案进行处理

　　【合规资讯】

　　2025年2月10日，国家税务总局广东省税务局公布一起石油经营有限公司偷税案件。国家税务总局广东省税务局稽查局根据相关部门移送线索，指导国家税务总局云浮市税务局稽查局联合公安、市场监管等部门依法查处了罗定市某公司偷税案件。经查，该加油站通过删减加油机税控数据，使用第三方收单平台收取加油款后结算至个人银行账户等手段隐匿销售收入，进行虚假纳税申报，少缴增值税等税费681万元。税务稽查部门依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》等相关规定，对该加油站依法追缴少缴税费、加收滞纳金并处罚款，共计1352万元。（资讯来源：国家税务总局广东省税务局）

　　【合规提示】

　　建议企业：一是如实记录每一笔销售收入，避免因数据造假导致税务风险。建立完善的财务数据管理制度，定期自查自纠，保证财务数据能准确反映企业经营状况。二是收款和结算应通过合法合规途径进行，使用第三方收单平台收款后，务必按照规定结算至企业对公账户，不得私自结算至个人银行账户。严格遵守金融监管规定和税收法规，规范资金流转，防止因资金体外循环引发偷逃税风险。三是定期组织员工参加税务法规培训，强化管理层和财务人员的依法诚信纳税意识，主动、准确地进行纳税申报，依法缴纳各项税费。

　　二、国家金融监督管理总局发布行政处罚信息公示

　　【合规资讯】

　　2025年2月8日，国家金融监督管理总局公示了一批行政处罚信息，涉及多家金融机构及相关责任人，具体如下：1.某理财有限责任公司：主要违法违规行为包括理财产品信息披露不规范，理财业务投后管理勤勉尽职义务履行不到位等。2.某财产保险股份有限公司及相关责任人：存在未按规定使用车险、农险、保证保险条款费率，报告文件内容不真实准确，未按规定办理再保险业务等问题。3.某财产保险股份有限公司及相关责任人：违法违规行为有未严格执行条款费率、无资质代理销售寿险公司保险产品、编制提供虚假资料、资金运用管理不到位等。（资讯来源：国家金融监督管理总局）

　　【合规提示】

　　建议金融企业：一是务必确保信息的真实性、准确性和完整性。在理财产品方面，要规范信息披露流程，明确披露内容、时间和方式，使投资者能够全面、及时地了解产品信息。对于各类报告、文件和资料，应建立严格的审核机制，从数据采集、编制到审核发布，每个环节都要落实责任，防止出现虚假、错误信息，避免因信息问题引发监管风险。二是严格遵循经批准或备案的条款费率开展业务，无论是车险、农险还是其他险种，都不能擅自更改费率标准。对于再保险业务，要按照规定的流程和要求办理，确保风险得到合理分散和管控。在产品销售方面，必须核查自身及合作方的资质，杜绝无资质代理销售保险产品的行为。三是构建健全的内部管理制度，尤其是投后管理和资金运用管理机制。在投后管理中，要明确各岗位的职责和工作标准，安排专人定期跟踪投资项目，及时发现和解决问题，切实履行勤勉尽职义务。对于资金运用，要制定详细的规则和流程，加强对资金流向的监控，保障资金安全和合理使用，避免因内部管理不善导致违规行为。

　　三、最高检发布六起打击拒不支付劳动报酬犯罪典型案例

　　【合规资讯】

　　2025年1月16日，最高人民检察院发布6件依法惩治拒不支付劳动报酬犯罪推动治理欠薪典型案例。该批拒不支付劳动报酬犯罪典型案例包括：安徽陈某某拒不支付劳动报酬案，上海吴某拒不支付劳动报酬案，甘肃王某、陈某拒不支付劳动报酬案，河南黄某、谭某拒不支付劳动报酬案，辽宁蒲某、唐某拒不支付劳动报酬案，四川孙某某拒不支付劳动报酬案。（资讯来源：最高人民检察院）

　　【合规提示】

　　建议企业：一是规范工资支付流程，确保按时足额支付劳动报酬。企业应建立健全工资支付管理制度，明确支付时间、方式和流程，避免因管理漏洞导致欠薪问题。对于涉及工程分包的项目，要严格监督工程款流向，确保工资专款专用。二是加强内部合规管理，完善劳动用工合同，明确双方权利义务，避免因合同纠纷引发欠薪行为。企业应定期开展内部审计，排查欠薪风险，对发现的问题及时整改。三是积极配合执法检查，主动履行法律责任。企业应加强与人社部门、公安机关等的沟通协作，积极配合调查处理欠薪案件。对于被责令支付的欠薪，企业应及时足额支付，避免因拒不支付而面临更严厉的法律后果。

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