龙华区财政局随机抽查事项清单 | ||||||||||
序号 | 业务条线 | 检查事项名称 | 责任科室 | 抽查对象 | 检查内容 | 检查依据 | 抽查方式 | 检查比例及频次 | 备注 | |
1 | 龙华区财政局 | 会计监督检查 | 对不依法设置会计账簿的处罚 | 区财政监督检查科 | 国家机关、社会团体、事业单位和其他组织 | 是否依法设置会计账簿 | 《中华人民共和国会计法》第七条第二款、第三十二条、第四十二条、第四十三条、第四十四条、第四十五条、第四十六条、第四十七条、第四十八条 | 定向抽查和不定向抽查相结合,在抽查名录库中按比例选取检查对象 | 抽查比例: 5%;频次:每年6-9月按上级财政部门的统一部署开展 | |
2 | 对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实、完整的处罚 | 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整 | ||||||||
3 | 对会计核算不符合本法和国家统一的会计制度的规定的处罚 | 会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定 | ||||||||
4 | 对从事会计工作的人员不具备从业资格的处罚 | 从事会计工作的人员是否具备从业资格 | ||||||||
5 | 对使用会计软件不符合规范要求 | 使用会计软件是否符合规范要求 | 《企业会计信息化工作规范》第五条、第四十四条 |